Kanzlei-VBWR-Mainz-Wiesbaden Rechtsanwalt Fachanwalt Strafrecht
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Steuerkanzlei in Mainz und Wiesbaden
Steuerrechtliche Unterstützung durch Kanzlei Vollmer, Bock, Windisch, Renz Göbel

Als Steuerkanzlei in Wiesbaden und Mainz unterstützen wir auch Sie in allen steuerlichen Fragen. Nehmen Sie noch heute mit uns Kontakt auf.

Kernkompetenzen unserer Steuerkanzlei in Mainz und Wiesbaden:

Steuerkanzlei in Wiesbaden und Mainz

Wir bieten Ihnen das vollständige Leistungsspektrum der Steuerberatung und wenden uns damit an alle Arten von Unternehmen und Rechtsformen (wie z.B. Freiberufler, Handwerker, Existenzgründer, GmbH, GbR etc.) sowie natürlich an Arbeitnehmer und an Privatpersonen.

Existenzgründer begleiten wir vom ersten Tag an bei allen Schritten der Existenzgründung, von der Beratung zur Rechtsformwahl bis hin zur Buchhaltung und dem Erstellen von Steuererklärungen.

Beratungen können auf Wunsch nicht nur in deutscher Sprache sondern auch auf Englisch, Spanisch, Russisch oder Rumänisch stattfinden, wir freuen uns über Ihre Anfrage

Vertretung in Strafverfahren – Selbstanzeigen: nehmen Sie sich einen Strafverteidiger spezialisiert auf Steuerrecht

Das Steuerstrafrecht und hier insbesondere der Tatbestand der Steuerhinterziehung wird nur durch wenige Blankettstrafnormen bestimmt, die tatbestandlich durch das materielle Steuerrecht ausgefüllt werden. Aus diesem Grund ist ein Strafverteidiger bei der Vertretung in Steuerstrafverfahren grundsätzlich in doppelter Hinsicht gefordert: Zum einen sind die steuerrechtlichen Kenntnisse von erheblicher Bedeutung, zum anderen aber auch verfahrensrechtliche Kenntnisse für die Verteidigung im Steuerstrafverfahren. Da die Kenntnis beider Rechtsgebiete erforderlich ist, bietet sich ein Fachanwalt für Steuerrecht als spezialisierter Betreuer in diesen Verfahren geradezu an.

 

Das Steuerstrafverfahren wird durch die Besonderheit gekennzeichnet, dass gleich mehrere Stellen des Finanzamts in die Ermittlungen eingebunden werden. Mitunter wird die Steuerstraftat durch die Steuerfahndung entdeckt und bereits hier wird der Steuerstrafverteidiger zum ersten Mal benötigt, wenn es um intensive Eingriffe in die Privatsphäre des Steuerpflichtigen geht.

Steuerrechtliche Starfverfahren – stark geprägt vom Ermittlungsverfahren: holen Sie sich dafür anwaltliche Unterstützung aus unserer Steuerkanzlei Mainz und Wiesbaden

Im Rahmen des Ermittlungsverfahrens sind auch Schätzungen der Steuerfahndung an der Tagesordnung, die einer besonderen Kontrolle bedürfen. Im späteren Verlauf wird sich der Steuerstrafverteidiger auch mit der Bußgeld- und Strafsachenstelle des Finanzamts auseinandersetzen müssen. Dies reicht bis zu den Verhandlungen über das spätere Strafmaß. Überhaupt ist das steuerliche Strafverfahren sehr stark geprägt vom Ermittlungsverfahren und es mündet nur in selteneren Fällen in ein gerichtliches Strafverfahren ein. In aller Regel wird das Steuerstrafverfahren allein durch das Finanzamt eingeleitet und geführt, so dass es nicht selten mit Strafbefehlen oder Einstellungen gegen Auflagenzahlung enden kann.

Rasches und effektives Verfahren mit Finanzamt durch steuerlichen Sachverstand Ihres Strafverteidigers – möglich bei Selbstanzeige

Sogenannte tatsächliche Verständigungen über Sachverhalte spielen in der Praxis eine große Rolle. In der Komplexität des sich dauernd ändernden Steuerrechts liegt auch das Einfallstor für Fehler, die beim Erstellen von Steuererklärungen etc. gemacht werden und dann zu einem Strafverfahren führen können.

Ein wichtiges Instrument zur Vermeidung einer Bestrafung ist nach wie vor die so genannte Selbstanzeige, die bei wirksamer Abgabe der entsprechenden Erklärungen im Nachhinein vor Strafe schützt, obwohl der Straftatbestand der Steuerhinterziehung in der Vergangenheit schon verwirklicht wurde.

Internationales Steuerrecht

Im Rahmen der seit vielen Jahren immer weiter fortschreitenden Globalisierung hat auch eine Internationalisierung der Geschäftsbeziehungen und Rechtsbeziehungen stattgefunden.

Augenfällig wurde die Internationalisierung des Steuerrechts insbesondere durch den europäischen Binnenmarkt im Bereich der Umsatzsteuer und durch die immer häufiger werdende Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH). Mittlerweile nimmt das Europarecht immer mehr Einfluss auf die Steuerpraxis und ist bei Steuerplanungen/-Gestaltungen über die Grenze hinweg nicht mehr wegzudenken.

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Berufstätigkeit im Ausland, Wohnsitzwechsel oder ausländische Erbschaft – internationales Steuerrecht betrifft auch Privatpersonen

Beispielsweise eine Berufstätigkeit im Ausland, ein Wohnsitzwechsel oder eine Erbschaft eines Inländers im Ausland zwingen selbst Privatpersonen sich mit dem internationalen Steuerrecht zu beschäftigen.

Grenzüberschreitende Sachverhalte für Unternehmen als auch für Privatpersonen – Fokus der geltenden Doppelbesteuerungsabkommen – Beratung in unserer Kanzlei für Steuerrecht

Wir beleuchten das besondere Verhältnis des materiellen deutschen Steuerrechts im Rahmen der Doppelbesteuerungsabkommen, wo insbesondere die Methoden zur Freistellung oder Anrechnung ausländischer Steuern von Bedeutung sind. Hierbei ist auch die Beratung in englischer und spanischer Sprache durch Herrn Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht Andreas Renz hilfreich.

Beratung und Teilnahme an Betriebsprüfungen

Eine anstehende Betriebsprüfung stellt beide Seiten vor eine besondere Herausforderung: Der Berater sollte sich vorbereiten und die Mandanten rechtzeitig auf etwaige Fallstricke der Betriebsprüfung einstimmen und auch der Mandant sollte gewisse Vorkehrungen treffen, damit die Begegnung mit der Betriebsprüfung nicht zu einer „teuren“ Begegnung wird.

Emotional auf Betriebsprüfung vorbereiten – Prüfung von Privaträumen unterbinden

Findet die Betriebsprüfung in seinen Geschäftsräumen stattfindet, ist der tägliche Kontakt mit dem Prüfer unvermeidbar. Oft möchten Prüfer auch in den Privaträumen der Mandanten prüfen; dies sollte durch geschickte Gesprächsführung bei der Vorbereitung unbedingt vermieden werden, da die Betriebsprüfer dazu neigen, alles was ihnen ins Blickfeld rückt auch steuerlich einzuordnen und zu bewerten. Dem steuerlichen Laien erschließen sich nicht immer die Zusammenhänge sofort.

Bevor die Prüfung beginnt, wird das zuständige Finanzamt eine Prüfungsanordnung übersenden. Schon hier könnte im Rahmen der Prüfung angesetzt werden, ob die Anordnung korrekt ist.

Bestens beraten mit Ihrem steuerlichen Berater – einem Fachanwalt für Steuerrecht unserer Kanzlei

Die Betriebsprüfung hat ein umfangreiches Zugriffsrecht auf Datenbestände und Unterlagen. Hier unterliegen alle Unterlagen i.S. des § 147 Abs. 1 Abgabenordnung dem Zugriffsrecht. Private Unterlagen sind allerdings unter keinen Umständen vorzulegen.

Seit die Finanzverwaltung umfassende Grundsätze zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen herausgegeben hat, wurde die Betriebsprüfung in ihren Möglichkeiten durchaus erweitert und sie ist für den Betroffenen damit ein noch größerer Eingriff geworden.

In jüngster Zeit hat sich die Prüfung von Registrierkassen und anderen Kassensystemen immer mehr als ein Prüfungsschwerpunkt der Betriebsprüfer herausgestellt. Hierzu sind sehr viele Einzelfragen aufgetaucht und in einem recht umfassenden Schreiben hat die OFD Nordrhein-Westfalen im Jahr 2015 zur Kassenbuchführung Stellung genommen. Immer wieder kommt hierin sozusagen das „Radierverbot“ zum Ausdruck, das letztlich nichts anderes bedeutet, als dass bei elektronischen Kassen keine nachträglichen Korrekturen möglich sein sollen. Die einmal zeitnah erfassten Daten sind sozusagen festgeschrieben. Deshalb scheitern im Regelfall auch Exceltabellen für Kassenbuchführungen, aber es kann Ausnahmen bei Überschussrechnern geben.

Wenn die Beweiskraft einer Kassenbuchführung durch die Betriebsprüfung erst einmal verneint wird, öffnet dies wiederum die Tür für Schätzungen. Hier ist besondere Vorsicht geboten und die Schätzungsmetoden sind genau zu analysieren. Darüber hinaus ist wiederum im Einzelfall zu trennen, welche Bedeutung eine vorgenommene Schätzung für das Besteuerungsverfahren hat und welche Bedeutung wiederum solchen Schätzungen im Strafverfahren zukommen kann.

Wenn steuerlich relevante Sachverhalte nicht mehr oder nur erschwert und mit unverhältnismäßig hohem Aufwand ermittelt werden können, hat sich in der Praxis als Ersatz für Beweismittel die sogenannte tatsächliche Verständigung herausgebildet. Auch in diesen Sonderfällen sollte mit der rechtlichen Beurteilung einer tatsächlichen Verständigung von Anfang an ein steuerlicher Berater   eingeschaltet sein.

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In unserer Kanzlei bekommen Sie alles aus einer Hand: Fachanwälte für Erbrecht, Familienrecht und Steuerrecht sowie eine Notarabteilung

Bei allen steuerlichen Überlegungen darf nicht vergessen werden, dass es sich hierbei um Verträge unter nahen Angehörigen handelt und hier legt der Bundesfinanzhof den Fremdvergleichsmaßstab zu Grunde, sodass die Gültigkeit einer Familienpersonengesellschaft an strenge Voraussetzungen geknüpft ist. Die steuerliche Wirksamkeit der vereinbarten Familienpersonengesellschaft geht daher auch schon zurück auf einen bürgerlich-rechtlich wirksamen Gesellschaftsvertrag. Für diese Prüfung spielen nicht nur zivilrechtliche Normen aus dem Bereich der GbR hinein, sondern auch Fragen des Familienrechts und mitunter des Erbrechts. Darüber hinaus sind für verschiedene Einbringungsvorgänge notarielle Beurkundungen vorgesehen (v. a. bei Grundstücken und der Einbringungen von GmbH-Anteilen). Aus dem Zusammenspiel verschiedener Rechtsbereiche wird schnell klar, dass man hier eine Kompetenz in den Bereichen des Vertragsrechts, Familienrechts, Erbrechts und Steuerrechts benötigt.

In unserer Kanzlei haben wir Fachanwälte für Erbrecht, Familienrecht und Steuerrecht genauso wie andere Fachleute und nicht zuletzt auch eine Notarabteilung, sodass alle notwendigen Schritte in einem Haus quasi aus einer Hand bearbeitet werden können. Nur die Expertise aus den jeweiligen Spezialbereichen des Rechts in ihrer Summe ermöglicht dann in der Praxis ein tragfähiges Modell mit guten Ergebnissen.

Familienrechtliche Bezüge zum Steuerrecht, insbesondere bei Scheidungen

Familienrechtliche Beratung – Mittelpunkt in unserer Anwaltskanzlei in Mainz und Wiesbaden

Drei Fachanwälte für Familienrecht zur Verfügung

Die wesentlichen Folgen einer Scheidung, wie etwa der Versorgungsausgleich, Unterhaltsleistungen oder etwa der Zugewinnausgleich haben jedoch nicht nur eine familienrechtliche und somit zivilrechtliche Dimension, sondern sind gleichwohl im Steuerrecht immer wieder Gegenstand von Streitigkeiten mit dem Finanzamt und hier kommt uns gerade auch die interdisziplinäre Zusammenarbeit der verschiedenen Gruppen von Fachanwälten zu Gute.

Wenn es beispielsweise Streit mit dem Ex-Partner über den Unterhalt ab Getrenntleben oder nachehelichen Unterhalt gibt, kommt es öfter zu gerichtlichen Auseinandersetzungen. Wer denkt schon in diesem Zusammenhang daran, dass die Anwaltskosten für diesen Rechtsstreit genauso wie die sonstigen Kosten steuerlich abziehbar sind. Im Rahmen des Realsplittings hat nämlich der Empfänger der Unterhaltsleistungen diese auch zu versteuern. Somit sind wiederum Aufwendungen, die er zum Erhalt seines rechtmäßigen Unterhalts tätigt, auch als Werbungskosten bei den Einkünften i.S. des § 22 Abs. 1 Nr. 1 EStG als Werbungskosten abziehbar.

Trennung von Gemeinschaftsdepots als eine mögliche Regelung von Scheidungsfolgenvereinbarungen

Hier gilt es unbedingt zu verhindern, dass für Zwecke der Kapitalertragsteuer Veräußerungstatbestände i.S. des § 23 gesehen werden. Ansonsten wartet das Finanzamt mit unliebsamen Überraschungen auf.

Ähnlich problematisch kann sich die Übertragung eines Miteigentumsanteils an einem Grundstück zur Abgeltung des Zugewinnausgleichs gestalten. Hier kann ein privates Veräußerungsgeschäft i.S. des § 23 EStG vorliegen.

Steuerlicher Beratungsbedarf bei funktionierenden Ehen – immer vorteilhaft

Aber auch bei gut funktionierenden Ehen kann sich durchaus ein steuerlicher Beratungsbedarf ergeben: So z.B., wenn ein Ehegatte im Laufe der Ehezeit einen größeren Vermögenszuwachs erzielt hat als der andere. Hier gibt es über die sogenannte Güterstandsschaukel die Möglichkeit einen Anteil frei von Schenkungssteuer auf den anderen Ehegatten zu übertragen. Hier wird also ein Zugewinnausgleich für Zwecke der Vermögensumschichtung ohne eine Beendigung der Ehe durchgeführt.

In all diesen Fragen und auch bei anderen Fragestellungen im Zusammenhang mit dem Familienrecht stehen wir Ihnen auch als steuerliche Berater gerne zur Seite, nehmen Sie Kontakt über das online Formular mit uns auf. Link zu Kontaktformular einfügen.

Erbschaftsteuer-, Schenkungssteuerangelegenheiten

Im Hinblick auf freigiebige Zuwendungen bei der Übertragung eines Einzelkontos zwischen Eheleuten hat der Bundesfinanzhof mit Urteil vom 29.06.2016 eine interessante Entscheidung getroffen, die die Verteilung der Beweislast zwischen dem Finanzamt und dem Schenkungsteuerverpflichteten aufzeigt.

Danach trägt der Beschenkte die Feststellungslast für die Tatsachen, die der Annahme einer freigiebigen Zuwendung entgegenstehen.

Schenkungssteuer auf die Hälfte des geschenkten Vermögens senken

Hintergrund dieser Entscheidung war ein Fall, in dem der beschenkte Ehegatte an dem Einzelkonto bereits eine Vollmacht hatte. In diesem Zusammenhang kommt es in der Praxis auch immer wieder erfolgreich zum Bestreiten einer vollständigen Übertragung, nämlich dann, wenn nachgewiesen werden kann, dass im Innenverhältnis bereits vorher eine andere Zurechnung gewählt worden war. Beispielsweise könnte das übertragene Konto auch schon vor der Übertragung hälftig dem Beschenkten wirtschaftlich zuzurechnen gewesen sein. Hier gilt es ganz genau die einzelnen Sachverhaltsaspekte herauszuarbeiten und dem Finanzamt im Rahmen der Feststellungslast darzulegen. In Einzelfällen kann daher durchaus erfolgreich eine Bruchteilsberechtigung des beschenkten Ehegatten schon vor der Schenkung behauptet und auch durchgesetzt werden, so dass sich die Schenkungssteuer am Ende in solchen Fällen auf die Hälfte des geschenkten Vermögens beschränkt

 

Wir freuen uns, von Ihnen zu hören!

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